La serie è costituita da due registri in cui sono indicati gli ordini di incasso e di pagamento. Per gli ordini di incasso sono registrati l'importo, il numero della reversale e l'articolo di bilancio; per gli ordini di pagamento sono registrati il numeo di mandato, l'articolo di bilancio e l'importo. In entrambi i casi è indicato l'esercizio finanziario di riferimento.